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一、营业税税率降至3%

根据国家税务总局(财税【2011】111号)文件,从2012年1月1日起,营业税税率由5%降至最低3%。适用行业包括技术研发、文化创意、广告服务、信息咨询、会展服务等。

案例:某外省市咨询服务公司年营业额500万元,营业税税率5%,该公司在当地需缴营业税500*5%=25万元;如果到上海成立公司,需缴税金500/1.03*3%=14.56万元,仅此一项即可少缴10.44万元税金。

二、服务业可申请一般纳税人,发票可抵扣6%

根据国家税务总局(财税【2011】111号)文件,在上海试点将部分现代服务业营业税改征增值税。如需抵扣,可申请一般纳税人,购买增值税专用发票,税率为6%,适用行业包括文化创意、广告服务、信息咨询、会展服务、技术研发等。

案例:某外省市咨询服务公司年营业额5000万,营业税税率5%,该公司在当地需缴营业税5000*5%=250万;如果到上海成立公司,成本为2000万,需缴增值税(5000-2000)/1.06*6%=169.81万,可减少缴税80.19万元税金。

另可为客户方提供增值税专用发票,可抵扣税金5000/1.06*6%=283.02万元,极大提高本公司在行业中的竞争力。

三、免征企业所得税(个人独资或合伙企业):

根据沪税所二[2001]3号文件,上海市个人独资企业和合伙企业的企业所得税免征,个人所得税可以带征股东分红不再另征个人所得税

案例:1、某外省市咨询服务公司年营业额500万,成本费用100万,企业所得税查账征收,若此公司在上海注册为个人独资企业或合伙企业,税收差异如下:

 

地区/税种税额

营业税/增值税

企业所得税

个人所得税(股东分红)

纳税总额

外省市

500*5%=25

(500-100-25)*25%=93.75

(500-100-25-93.75)*20%=56.25

175.00

上海

500/1.03*3%=14.56

0

500*3.6%=18

32.56

差异

25-14.56=10.44

93.75

56.25-18=38.25

142.44

 

四、优惠政策

  1. 增值税:按照地方财政收入开发区得益部分的50%-80%奖励给企业;
  2. 企业所得税:按照地方财政收入开发区得益部分的50%-80%奖励给企业;

 

五、开发区服务

  1. 办证一条龙服务(所有证、照、章由开发区代办)。
  2. 开发区提供注册地址,可不在上海办公,只需每月派人来上海购买发票。
  3. 协助企业解决高管人员办理居住证及子女就学等问题;
  4. 解决重要纳税企业高管的户口迁入问题;
  5. 对企业高管的个人所得税以补贴的形式进行奖励;
  6. 依托开发区与税务、工商、公安、质监局、技监局、海事局等部门良好的人脉关系,可协助企业解决实际经营遇到的问题,为企业发展起到排忧解难作用。